Déclaration URSSAF et déclaration d'impôt : ne pas confondre
L'auto-entrepreneur effectue deux types de déclarations distinctes :
- la déclaration URSSAF (mensuelle ou trimestrielle) sert à calculer les cotisations sociales ;
- la déclaration d'impôt sur le revenu (annuelle) sert à calculer l'impôt du foyer fiscal.
Les deux sont obligatoires, même si vous avez opté pour le versement libératoire. L'URSSAF ne transmet pas votre chiffre d'affaires aux impôts : c'est à vous de le reporter. Un outil comme Eikio permet de simplifier la gestion de votre auto-entreprise en centralisant facturation, suivi du CA et préparation des déclarations.
Calendrier 2026 de la déclaration de revenus
La déclaration porte sur les revenus encaissés en 2025. Elle s'effectue en ligne sur impots.gouv.fr selon le calendrier suivant :
- ouverture du service en ligne : début avril 2026 ;
- date limite département 01 à 19 et non-résidents : fin mai 2026 ;
- date limite département 20 à 54 : début juin 2026 ;
- date limite département 55 à 976 : courant juin 2026.
Les dates exactes sont publiées chaque année par la DGFiP. Une déclaration tardive entraîne une majoration de 10 %.
Formulaires à utiliser
Deux formulaires sont nécessaires :
- 2042 : déclaration principale du foyer fiscal ;
- 2042-C-PRO : déclaration complémentaire pour les revenus professionnels non salariés.
Sur impots.gouv.fr, cochez la case « Revenus des professions non salariées » à l'étape 3 pour faire apparaître le 2042-C-PRO.
Quelles cases remplir selon votre activité
Le chiffre d'affaires brut encaissé en 2025 se reporte dans la rubrique « Revenus industriels et commerciaux professionnels » (BIC) ou « Revenus non commerciaux professionnels » (BNC) du 2042-C-PRO.
| Activité | Catégorie | Abattement |
|---|---|---|
| Vente de marchandises, fourniture de logement | BIC | 71 % |
| Prestations de services commerciales et artisanales | BIC | 50 % |
| Activités libérales | BNC | 34 % |
L'administration applique l'abattement automatiquement. Vous déclarez le montant brut, jamais le bénéfice net.
Cas du versement libératoire
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt, vous payez déjà l'impôt à l'URSSAF en même temps que vos cotisations. Le chiffre d'affaires reste à déclarer, mais dans une rubrique spécifique du 2042-C-PRO : « Auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire ».
Le revenu n'est pas imposé une seconde fois. Il sert uniquement à calculer le revenu fiscal de référence et le taux effectif appliqué aux autres revenus du foyer.
Couple, salaire, autre activité : ce qui change
Le foyer fiscal regroupe l'ensemble des revenus. Les revenus de l'auto-entreprise s'ajoutent donc :
- aux salaires du conjoint ou aux vôtres si vous cumulez ;
- aux revenus fonciers, pensions, etc.
Chaque membre du foyer remplit ses propres cases. Si vous et votre conjoint êtes tous deux auto-entrepreneurs, indiquez votre chiffre d'affaires dans les colonnes « Déclarant 1 » et « Déclarant 2 ».
Erreurs fréquentes
- Déclarer le CA facturé au lieu du CA encaissé : seule la somme effectivement reçue compte ;
- Soustraire les cotisations URSSAF : l'abattement les couvre déjà, ne déduisez rien ;
- Choisir la mauvaise catégorie BIC/BNC : un consultant relève du BNC, pas du BIC services ;
- Oublier la déclaration en pensant que l'URSSAF suffit ;
- Maintenir l'acompte de prélèvement à la source alors que vous avez opté pour le versement libératoire : à supprimer dans votre espace particulier.
Checklist avant de valider
- Total annuel du chiffre d'affaires encaissé en 2025 ;
- Catégorie d'activité confirmée (BIC vente, BIC services, BNC) ;
- Option versement libératoire vérifiée ;
- Montant reporté dans la bonne case du 2042-C-PRO ;
- PDF de la déclaration validée conservé.
FAQ déclaration d'impôt auto-entrepreneur 2026
Quel chiffre d'affaires déclarer aux impôts en auto-entreprise ?
Le chiffre d'affaires brut encaissé sur l'année civile, soit du 1er janvier au 31 décembre 2025 pour la déclaration 2026. Les factures émises mais non payées au 31 décembre ne sont pas comptées : elles iront sur la déclaration suivante.
Faut-il déclarer aux impôts si le chiffre d'affaires est nul ?
Oui. Vous remplissez le 2042-C-PRO avec un montant à 0 €. La déclaration de revenus reste obligatoire tant que la micro-entreprise est active.
Le versement libératoire dispense-t-il de déclarer ?
Non. Vous devez reporter le chiffre d'affaires dans la rubrique dédiée au versement libératoire. Le revenu compte pour le revenu fiscal de référence et le taux moyen du foyer.
Quelle case pour un auto-entrepreneur en prestation de services ?
Les prestations BIC (artisanales, commerciales) se déclarent en cases 5KP/5LP du 2042-C-PRO. Les activités libérales BNC vont en cases 5HQ/5IQ. En versement libératoire, les cases dédiées sont 5TA/5UA (vente), 5TB/5UB (services BIC) et 5TE/5UE (BNC). Les numéros peuvent évoluer : vérifiez la notice 2026.
Peut-on déduire ses charges réelles ?
Non, pas en régime micro-fiscal. L'abattement forfaitaire (34 %, 50 % ou 71 %) remplace toutes les charges. Pour déduire les frais réels, il faut sortir du régime micro et opter pour le réel.
Que faire en cas d'erreur après validation ?
La déclaration en ligne peut être corrigée jusqu'à la fermeture du service à la mi-juillet. Au-delà, un service de correction reste ouvert jusqu'en décembre pour les déclarations en ligne.
Pour aller plus loin
Avant la déclaration, assurez-vous d'avoir choisi le bon régime fiscal : consultez notre guide sur le choix du régime fiscal en micro-entreprise. Pour réduire votre imposition globale, voyez aussi comment optimiser sa fiscalité et le détail des charges en micro-entreprise.
